公司是增值税一般纳税人 对方单位不是:需要开具增值税专用发票吗

来源:网络综合 时间:2017-12-18

我公司是增值税一般纳税人,现向客户销售了一批货物。如果对方单位不是增值税一般纳税人,我公司还要开具增值税专用发票吗?

结论

可以拒绝给对方开具增值税专用发票。

法规根据

《中华人民共和国增值税暂行条例》规定:

属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:

1 向消费者个人销售货物或者应税劳务的。

2 销售货物或者应税劳务适用免税规定的。

3 小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。

中国对于增值税纳税人,分为两种类型,一种是一般纳税人,一种是小规模纳税人。

最主要的区别简单来说,1.税率不同,2.对待采购的进项抵扣和应交税金的算法不同,

小规模纳税人税率是3%,比较低,但是不可以抵扣采购的进项税。

一般纳税人税率高,但是可以抵扣进项税。

所以如果您的客户是小规模纳税人,可以开具普通发票,不用开具专用发票给到客户,因为小规模纳税人是不可以抵扣进项税金的。

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